Методические указания для студентов-заочников по дисциплине «Налоги и налогообложение»


Раздел II. РЕСПУБЛИКАНСКИЕ НАЛОГИ

Тема 2.1. Налог на землю, фиксированный сельскохозяйственный налог

Налог на землю и фиксированный сельскохозяйственный налог, их место и роль в налоговой системе. Плательщики налога. Объекты обложения, методика определения облагаемого  оборота по различным видам плательщиков. Налоговые льготы. Ставки по видам земельных угодий и по месту расположения земельных участков. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки подачи отчетности по налогам и сроки уплаты налогов. Особенности налогообложения физических лиц.

Тема 2.2. Единый социальный налог

Единый социальный налог, его место и роль в налоговой системе. Плательщики, объекты обложения, налоговая база, сумму, не подлежащие налогообложению. Ставки налога. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный период. Методика определения облагаемого оборота. Порядок исчисления налога. Методика заполнения отчетности по налогу и сроки ее подачи в налоговые органы. Сроки уплаты налога.

Тема 2.3. Подоходный налог

Подоходный налог, его место и роль в  налоговой системе. Плательщики  налога, объекты налогообложения.  Методика определения облагаемого оборота. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Заполнение форм отчетности по налогу и сроки ее подачи в  налоговые органы. Сроки уплаты налога. Особенности уплаты подоходного налога при задержке с выплатой заработной платы. Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, налоговая декларация о доходах физического лица: методика ее заполнения и сроки предоставления в налоговые органы.

Тема 2.4. Налог на доходы

Налог на доходы, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога. Объекты налогообложения. Налоговая база и особенности ее определения в зависимости от вида деятельности и вида облагаемого оборота. Льготы по налогу: обороты, исключаемые из налоговой базы и перечень видов деятельности, не облагаемых налогом. Порядок исчисления налога с учетом предоставляемых льгот. Порядок заполнения и сроки подачи отчетности по налогу. Сроки уплаты налога.

Тема 2.5. Прочие виды республиканских налогов

Государственная пошлина, акцизный налог, налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, ресурсный налог, таможенная пошлина, налоги в дорожный фонд, налог на недра, лесной налог, налог на воду, платежи за загрязнение окружающей среды, налог с владельцев транспортных средств.

Их место и роль в налоговой системе. Плательщики налогов. Объекты налогообложения. Методика определения облагаемого оборота. Льготы по уплате налогов. Методика применения ставок при расчете льгот. Порядок исчисления налогов и сроки предоставления отчетности в налоговые органы. Сроки уплаты налогов.

Раздел III. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Налог на имущество физических лиц, его место и роль в налоговой системе. Плательщики, объекты обложения, методика определения облагаемого оборота. Порядок исчисления налога. Льготы, ставки и сроки уплаты.

Сбор за право торговли. Налог на рекламу. Сбор со сделок на биржах. Налог на содержание жилищного фонда. Сбор за парковку с автотранспорта. Сбор за право просвещения местных аукционеров, лотерей. Регистрационный сбор с физических лиц – предпринимателей.

Раздел IV. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

Формы проведения налогового контроля, его сроки и место проведения налоговых проверок. Оформление результатов налоговых проверок. Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщиков письменного объяснения и возражений по акту налоговой проверки. Требования об уплате недоимки по налогу и пени. Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику. Исполнение требований. Привлечения к административной ответственности. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Виды налоговых правонарушений и налогове  санкции за их совершение. Виды ответственности за налоговые правонарушения

Оставить комментарий

*

Реклама